1. ［スタート］ボタン→［ファイル名を指定して実行(R)］をクリックします。
2. 「ファイル名を指定して実行」画面が表示されましたら、”名前(O)”欄に　gpedit.msc　と入力して［OK］ボタンをクリックします。
   (図1)
   　
3. 「グループポリシー」画面が表示されます。
   左画面のツリーから以下のフォルダの前の［＋］をクリックして［−］表示にします。
   ［ローカルコンピュータポリシー］→［ユーザーの構成］→［管理用テンプレート］→［コントロールパネル］→［画面］
   　
4. ［画面］をクリックし、右画面に表示される”設定”項目から［壁紙を変更できないようにする］をダブルクリックします。
   (図2)
   　
5. 「壁紙を変更できないようにするのプロパティ」画面が表示されましたら、「設定」タブをクリックし、［◎　有効(E)］をクリックします。
   (図3)
   　
6. ［適用(A)］→［OK］ボタンをクリックします。
7. 「グループポリシー」画面に戻りましたら、［壁紙を変更できないようにする］設定の”状態”項目に”有効”と表示されていることを確認し、右上の［×］ボタンをクリックして閉じます。
   (図4)

設定は以上です。

--補足--
上記操作を行ない、グループポリシーで［壁紙を変更できないようにする］を有効にした場合、「画面のプロパティ」画面の「デスクトップ」タブ内から壁紙(背景)が変更できなくなりますが、画像ファイルなどをマウスの右ボタンでクリックし、表示されるメニューから［デスクトップの背景に設定(R)］をクリックすると壁紙が変更できてしまいます。

以上